上海医药高等专科学校内部审计控制制度：

为了规范和充分发挥审计工作对基建、修缮工程及经济监督、评价、签证的职能，加强内部的分工、协作和监督，提高审计工作的质量和效率，特制定本制度：

1.内部审计项目采用报送审计的方法，送审时应资料齐全、手续完备，固定人员签收，审计结束后，由签收人负责资料归还。

2.工程招标、承包合同的审计，各类资料应符合规定，手续完备，合法。所定合同或协议书中的责权利、质量（项目专管部门签订验收）、工期、取费等级、拨付款办法，奖惩、保修及时效等全面、规范。

3.基建、修缮项目审计，统一由专管基建项目部门送审（工程队及其他部门送审不予签收），并将预决算、合同等资料交主管领导，项目审计后，下发审计报告，登记核减额和核减率。

4.竣工决算的编制依据要符合规定，资料齐全，手续完备，各项清理工作全面、彻底。

5.基建、修缮项目审计实行“双审制”。医学|教育|网搜集整理

6.审计人员必须严格遵守《审计人员守则》，依法审计，客观、公正。不准接受单位的礼品、宴请和参加公款支付的各种娱乐活动，不得在被审计单位低价购买物品，不以权谋私、徇私舞弊。